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4. ESPECIFICACIONES DETALLADAS 4.1. Liquidación de Préstamos Para facilitar el entendimiento de la liquidación de préstamos se hace la explicación utilizando un ejemplo. Datos de la solicitud: Valor: 1'000,000.oo Fecha de desembolso: Enero 1 Tasa de Interes: 2%. La tasa se representará como i Cuotas Extras: 200,000.oo Junio 30 200,000.oo Diciembre 30 Se cruza un prestamo cuyo saldo a Diciembre 1 era de 100,000.oo Cálculo del valor de la cuota
Cuota de Junio: 6 meses Cuota de Diciembre: 12 meses
Valor presente = valor_prestamo - cuotas extras en valor presente Valor presente de cuota extra = cuota extra / (1 + i ) ^ periodos Para el ejemplo el valor presente es: Valor presente = 1'000,000.oo - 200,000 / (1+0.02)^6 - 200,000.oo / (1+0.02)^12
Valor cuota = valor presente * ( i *(1+i)^cuotas) / ((1+i)^cuotas - 1) Cálculo del Valor del Desembolso
Ej: Saldo a Diciembre 1: 100.000 Saldo a Enero 1: 102.000
Valor desembolso = Valor prestamo - saldo prestamos cruzados - valor estudio de credito - valor capitalizacion Valor estudio de crédito: Dato tomado de la solicitud. En algunos fondos de empleados se cobra por el trámite y la papelería relacionados con la solicitud de crédito Valor capitalización: Dato tomado de la solicitud. En algunos fondos de empleados se obliga a capitalizar un porcentaje del valor del crédito, por ejemplo el 2%. Para el ejemplo: Valor desembolso = 1´000,000 - 102,000 - 0 - 0
4.2. Desembolso de Créditos - Cálculo del valor de la cuota (Ver 2.3.1) - Cálculo del valor del desembolso (ver 2.3.1) - Pago de préstamos cruzados Para cada prestamo cruzado: Se calcula el valor del interes x mora desde la última fecha de pago hasta la fecha de desembolso a la tasa del préstamo cruzado Se calcula el valor del interes desde la última fecha de pago hasta la fecha de desembolso a la tasa del préstamo cruzado El valor a cruzar está dado por valor_a_cruzar = saldo_anterior + valor_interes + valor_interes_mora Donde el saldo anterior es: Saldo anterior = saldo capital +interes mora pendiente x cobrar + interes pendiente x cobrar
Si ya se generaron las deducciones y aún no se han aplicado quiere decir que hay una deducción en trámite y se debe tener se tiene en cuenta: Si cuota_pendiente_aplicar <> 0 Si fecha_cuota_pdte_aplicar < fecha_desembolso valor_a_cruzar = valor_a_cruzar - cuota_pendiente_aplicar
Una vez se tenga el valor se aplica el pago utilizando la fecha de desembolso El algoritmo de aplicación de pagos se especifica en el numeral 4.3 - Actualización de los datos del crédito Para el crédito a desembolsar se actualizan los siguientes campos: estado='A' valor_desembolso de acuerdo con el valor calculado valor_cuota de acuerdo con la cuota calculada saldo_capital = valor del prestamo saldo_sin_interes = valor del prestamo interes_x_cobrar = 0 interes_mora_x_cobrar = 0 fecha_desembolso se asigna de acuerdo con la fecha del cheque fecha_ultimo_pago = fecha_de desembolso fecha_ultima_causacion = fecha_desembolso cuota_pendiente_aplicar=0 (deducción en trámite) 4.3. Aplicación de Pagos Antes de explicar en detalle la forma como se calculan los diferentes parámetros del pago, se muestra un ejemplo de varios pagos aplicados a un crédito.
Figura 44. Detalle de la aplicación de pagos Para el caso de la figura 42 se asume una tasa de interés del 2% y una tasa de interés por mora del 2%. Se muestra que el 30 de julio se paga un valor de 500. Puesto que este valor no alcanza a cubrir el valor de los intereses que son de 200.000 se pagan 500 y quedan unos intereses pendientes por cobrar de 199.500. El 30 de agosto los 199.500 han causado un interés de mora de 3.990. Como el pago efectuado es de 1.000 no se alcanza a pagar los intereses de mora y menos aún los intereses corrientes. En ese momento se pagan 1.000 de interes por mora y quedan los siguientes saldos: Interes mora x cobrar de 2.990, Interes por cobrar de 399.500 (199.500 del periodo anterior mas 200.000 de intereses causados en este periodo). El total de la deuda esta dado por 10'000.000 de capital mas 399.500 de intereses corrientes mas 2.990 de intereses de mora. El 30 de septiembre de 2003 los 399.500 causan intereses de mora de 7.990. A ese valor se le agregan los 2.990 pendientes del periodo anterior. Como se pagan 5.000 estos se cargarán al interes x mora, quedando un interes de mora x cobrar de 5980 (7990 +2 990 - 5000). No se pagan intereses corrientes los cuales tendrán un acumulado de 599.500 El 30 de octubre de 2003 los 599.500 causan intereses de mora de 11.990. A ese valor se le agregan los 5980 pendientes del periodo anterior. Como se paga 1'500.000 estos se distribuirán de la siguiente manera: 19.970 de interés por mora, 799.500 de intereses corrientes (599.500 pendientes mas 200.000 del presente periodo) y el valor restante, es decir 682.530 se abonarán al capital. Luego de ver el ejemplo se muestran los pasos para la aplicación de un pago. - Se seleccionan los campos del crédito o descuento por aportes/ahorros correspondiente: saldo_sin_interes saldo_capital interes_x_cobrar interes_mora_x_cobrar linea de credito estado_anterior fecha_causacion_anterior fecha_pago_anterior saldo_sin_interes_ant saldo_capital_ant interes_x_cobrar_ant interes_mora_x_cobrar_ant cuota_pendiente_aplicar ind_prestamo_cruzado - El item del pago se incrementa en 1 - Se calcula el año, periodo y subperiodo de pago con base en la fecha de pago Para calcular el subperiodo: if dia <= 15 subperiodo=1; else subperiodo=2; End - Para los préstamos se efectúan las siguientes operaciones Se calcula el valor del interes desde la última fecha de pago hasta la actual teniendo como base el saldo del capital Se calcula el valor del interes por mora desde la última fecha de pago hasta la actual. Para ello se toma como base el saldo del interés por cobrar Para los préstamos cruzados: valor_interes = 0; valor_interes_mora = 0; En la variable valor restante se van descontando los valores pagados Existen varios casos: El valor a pagar solo cubre parte del interés por mora (el pendiente, mas el causado en el momento de pagar) El valor a pagar solo cubre el interes por mora y parte de los intereses corrientes El valor a pagar cubre interes x mora, intereses corrientes y parte del capital. valor_restante = valor_a_pagar if valor_restante > valor_interes_mora + interes_mora_x_cobrar) valor_mora_pagado = valor_interes_mora + interes_mora_x_cobrar ; valor_restante = valor_restante - valor_mora_pagado; else valor_mora_pagado = valor_restante; valor_restante = 0; End if valor_restante > valor_interes + interes_x_cobrar valor_interes_pagado = valor_interes + interes_x_cobrar; valor_restante = valor_restante - valor_interes_pagado; else valor_interes_pagado = valor_restante; valor_restante = 0; End valor_capital_pagado = valor_restante ; Se calculan el interes de mora x cobrar, y el interes x cobrar interes_mora_x_cobrar = interes_mora_x_cobrar + valor_interes_mora - valor_mora_pagado; interes_x_cobrar = interes_x_cobrar + valor_interes - valor_interes_pagado; Se calculan el saldo sin interés y el saldo de capital saldo_sin_interes = saldo_sin_interes - valor_capital; saldo_total = saldo_sin_interes + interes_mora_x_cobrar + interes_x_cobrar; Se asignan algunos valores por defecto: valor_interes_causado = 0; concepto=''; fecha_cuota_extra='null'; fecha_ultima_causacion=$fecha; estado='A'; if tipo_pago =='CR' ind_prestamo_cruzado = 'S'; else ind_prestamo_cruzado = 'N'; end if tipo_pago <>'CR' cuota_pendiente_aplicar = 0; if saldo_capital < 1 estado='C'; - Para los descuentos por aportes/ahorros se efectúan las siguientes operaciones valor_interes = 0; valor_interes_mora = 0; valor_mora_pagado = 0; valor_interes_pagado = 0; valor_capital = valor_a_pagar ; interes_mora_x_cobrar = 0; interes_x_cobrar = 0; saldo_sin_interes = saldo_sin_interes + valor_capital; saldo_capital = saldo_capital + valor_capital; valor_interes_causado = 0; concepto=''; fecha_cuota_extra='null'; fecha_ultima_causacion=$fecha; ind_prestamo_cruzado='N'; cuota_pendiente_aplicar=0; estado='A'; - Se inserta un registro en la tabla pago - Se actualiza la tabla prestamo en los siguientes campos: fecha_ultimo_pago saldo_sin_interes saldo_capital interes_x_cobrar interes_mora_x_cobrar fecha_ultima_causacion estado ind_prestamo_cruzado cuota_pendiente_aplicar
4.4. Generación de Deducciones - Se identifica si el proceso es para uno o todos los asociados: If proceso para todos los asociados Asociado_i = ' ' Asociado_f='zz ' Else Asociado_i=cedula Asociado_f=cedula End - Se efectúa el ciclo para las asociados que cumplan la siguiente condición: Select * from asociado where cedula between cedula_i and 'cedula_f and estado_fondo='A' Si deducciones normales o todas Hacer ciclo para: Leer prestamo where cedula=cedula_ciclo Insertar en movimiento la deduccion tomando como valor el campo valor_cuota del prestamo Actualizar cuota pendiente de aplicar en prestamo Fin ciclo Si deducciones extras o todas Hacer ciclo para Leer cuota_extra where cedula = cedula_ciclo and fecha <= fecha_deducciones Insertar en movimiento Actualizar cuota pendiente de aplicar en prestamo Fin ciclo Fin ciclo de asociados |
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